Hoeveel belasting betaal je als zzp’er?
Ben je net gestart als zzp’er of wil je beter begrijpen hoeveel belasting je eigenlijk betaalt? Dan is het handig om te weten welke belastingen je kunt verwachten en hoe deze worden berekend.
Veel ondernemers denken dat er één vast belastingpercentage geldt. In werkelijkheid hangt de belasting die je betaalt af van verschillende factoren, zoals je winst, eventuele aftrekposten en of je voldoet aan het urencriterium. In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe het werkt, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Welke belastingen betaal je als zzp’er?
Als zzp’er krijg je meestal met twee soorten belastingen te maken: de btw (omzetbelasting) en de inkomstenbelasting.
Daarnaast betaal je mogelijk een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). Deze wordt meestal tegelijk met de inkomstenbelasting verrekend. Elke belasting heeft een eigen doel en wordt op een andere manier berekend.
Btw: belasting die je namens de Belastingdienst int
De btw die je op je facturen zet, is meestal geen kostenpost voor jou. Je int deze belasting van je klanten en draagt deze vervolgens af aan de Belastingdienst.
Daarbij mag je de btw die je zelf betaalt over zakelijke uitgaven meestal aftrekken als voorbelasting. Onderstaand een voorbeeld:
Je verstuurt een factuur van € 1.000 exclusief btw met 21% btw: € 210. Je klant betaalt € 1.210.
In hetzelfde kwartaal heb je € 60 aan btw betaald over zakelijke inkopen. Dan draag je € 150 af aan de Belastingdienst in dat kwartaal.
Inkomstenbelasting: belasting over je winst
De inkomstenbelasting betaal je niet over je omzet, maar over de winst uit je onderneming.
De winst bereken je als volgt:
Omzet € 80.000
Zakelijke kosten – € 25.000
Winst € 55.000
Over deze winst betaal je uiteindelijk inkomstenbelasting. Hoeveel dat precies is, hangt onder meer af van:
de hoogte van je winst;
de geldende belastingtarieven;
heffingskortingen;
ondernemersaftrek;
de mkb-winstvrijstelling;
je persoonlijke situatie.
Daardoor bestaat er geen standaard antwoord op de vraag hoeveel belasting een zzp’er betaalt.
Welke aftrekposten kunnen de belasting verlagen?
Een van de voordelen van ondernemen is dat je gebruik kunt maken van verschillende fiscale regelingen.
Zelfstandigenaftrek
Voldoe je aan het urencriterium? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek. Deze verlaagt je belastbare winst.
De hoogte van deze aftrek wordt de afgelopen jaren stapsgewijs afgebouwd. Daarom is het verstandig om jaarlijks te controleren welke regels gelden.
Mkb-winstvrijstelling
Na toepassing van de ondernemersaftrek mag je, als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, een percentage van de winst vrijstellen via de mkb-winstvrijstelling.
Hierdoor betaal je uiteindelijk minder inkomstenbelasting.
Zakelijke kosten
Veel zakelijke uitgaven mag je aftrekken van de winst, bijvoorbeeld:
laptop of computer
zakelijke telefoon
kantoorbenodigdheden
boekhoudsoftware
reiskosten
zakelijke opleidingen
marketingkosten
accountant- of administratiekosten
Hoe lager de belastbare winst, hoe minder inkomstenbelasting je betaalt.
Rekenvoorbeeld: hoeveel belasting betaal je als zzp’er?
Stel:
omzet: € 75.000
zakelijke kosten: € 20.000
De winst bedraagt dan € 55.000.
Afhankelijk van je persoonlijke situatie kunnen vervolgens onder andere de zelfstandigenaftrek, de mkb-winstvrijstelling en heffingskortingen worden toegepast.
Daardoor betaal je uiteindelijk aanzienlijk minder belasting dan wanneer je simpelweg een belastingpercentage over de volledige winst zou berekenen.
De exacte uitkomst verschilt per ondernemer. Factoren zoals een partner, hypotheek, ander inkomen of investeringen spelen hierbij ook een rol.
Veelgestelde vragen
Hoeveel procent belasting betaal je als zzp’er?
Er is geen vast percentage. De hoogte hangt af van je winst, aftrekposten, heffingskortingen en persoonlijke situatie.
Betaal je belasting over de omzet?
Nee. Je betaalt inkomstenbelasting over de winst: de omzet minus de zakelijke kosten.
Moet iedere zzp’er btw betalen?
Niet altijd. Sommige ondernemers vallen onder een vrijstelling of kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). In veel gevallen bereken je wel btw aan je klanten en draag je die af aan de Belastingdienst.
Hoe weet ik hoeveel belasting ik moet reserveren?
Een praktische vuistregel is om iedere maand een deel van je winst apart te zetten. Hoeveel precies verschilt per situatie. Met een goede winstprognose kun je dit nauwkeuriger bepalen.
Kan ik belasting besparen?
Ja. Door gebruik te maken van aftrekposten, een complete administratie bij te houden en tijdig advies in te winnen, voorkom je vaak dat je meer belasting betaalt dan nodig is.
Wanneer is belastingadvies verstandig?
Naarmate je onderneming groeit, wordt je belastingpositie vaak ingewikkelder.
Bijvoorbeeld wanneer je:
personeel aanneemt;
gaat investeren;
een bedrijfsauto aanschaft;
een partner in de onderneming krijgt;
overstapt naar een BV;
meerdere ondernemingen hebt.
Goed belastingadvies kan dan helpen om fiscaal verstandige keuzes te maken en onverwachte kosten te voorkomen.
Heb je vragen over hoeveel belasting je als zzp’er betaalt of wil je weten welke aftrekposten voor jouw situatie gelden? Neem gerust vrijblijvend contact op met Tax Relax. We denken graag met je mee en zorgen ervoor dat je administratie en belastingzaken overzichtelijk blijven, zodat jij je kunt richten op ondernemen.