Auto van de zaak of privé: wat is voor jou de beste keuze?

Ondernemer vergelijkt de kosten van een zakelijke auto met een privéauto

Gebruik je een auto voor je onderneming? Dan krijg je vroeg of laat de vraag of je deze beter op naam van de zaak kunt zetten of privé kunt houden. Er is geen standaard antwoord dat voor iedere ondernemer het voordeligst is.

De beste keuze hangt af van verschillende factoren, zoals het aantal zakelijke kilometers, de waarde van de auto, privégebruik en de rechtsvorm van je onderneming. In dit artikel leggen we uit wat de verschillen zijn en waar je op moet letten.

Wanneer is een auto zakelijk?

Bij een eenmanszaak of VOF mag je in veel gevallen zelf kiezen of je een auto tot het ondernemingsvermogen rekent of privé houdt. Daarbij gelden wel fiscale regels.

Kies je voor een zakelijke auto, dan behoren de meeste autokosten tot de onderneming.

Denk aan:

brandstof en parkeerkosten;
onderhoud;
verzekering;
motorrijtuigenbelasting;
reparaties;
afschrijving;
laadkosten bij een elektrische auto.

Deze kosten verlagen de winst van je onderneming.

Wanneer houd je de auto privé?

Je kunt er ook voor kiezen om de auto privé te houden en deze zakelijk te gebruiken.

In dat geval betaal je de meeste autokosten zelf. Voor zakelijke ritten mag je wel een belastingvrije kilometervergoeding ten laste van de winst brengen, mits je voldoet aan de geldende fiscale regels.

Hierdoor hoef je geen uitgebreide autokostenadministratie voor de onderneming bij te houden, maar een goede rittenregistratie blijft belangrijk.

Wanneer is een zakelijke auto aantrekkelijk?

Een auto van de zaak kan interessant zijn wanneer je veel zakelijke kilometers rijdt of wanneer de jaarlijkse autokosten relatief hoog zijn.

Voordelen kunnen zijn:

autokosten zijn meestal aftrekbaar van de winst;
investeringen kunnen fiscaal gunstig uitpakken;
de btw op bepaalde autokosten is soms (gedeeltelijk) terug te vragen;
je hebt één overzicht van alle zakelijke autokosten.

Daar staat tegenover dat ook de fiscale regels uitgebreider zijn.

Wanneer is een privéauto aantrekkelijk?

Een privéauto is voor veel ondernemers juist aantrekkelijk wanneer zij relatief weinig zakelijke kilometers rijden of de auto vooral privé gebruiken.

Voordelen zijn bijvoorbeeld:

minder administratieve verplichtingen;
geen bijtelling als de auto privé blijft;
eenvoudigere administratie;
alleen zakelijke kilometers registreren.

Welke keuze financieel het gunstigst is, verschilt per situatie.

Wat is bijtelling?

Gebruik je een zakelijke auto ook privé? Dan krijg je mogelijk te maken met bijtelling.

De Belastingdienst ziet het privégebruik namelijk als een voordeel. Daarom wordt een bedrag bij je belastbare inkomen opgeteld.

Hoe hoog de bijtelling is, hangt onder andere af van:

de cataloguswaarde;
het bouwjaar;
het type auto;
de geldende fiscale regels.

Rijd je op jaarbasis niet meer privé dan de wettelijke grens en kun je dat aantonen met een sluitende rittenregistratie? Dan hoef je meestal geen bijtelling te betalen.

Hoe zit het met de btw?

Ook voor de btw gelden andere regels wanneer je kiest voor een zakelijke auto.

In sommige gevallen kun je de btw op aanschaf, onderhoud en gebruik (gedeeltelijk) terugvragen. Daar staat tegenover dat je vaak een btw-correctie moet toepassen wanneer je de auto ook privé gebruikt.

De btw-regels verschillen per situatie en zijn vaak complex. Laat daarom vooraf berekenen wat voor jou het meest voordelig is.

Welke keuze is financieel het voordeligst?

Dat hangt af van verschillende factoren.

Denk bijvoorbeeld aan:

hoeveel zakelijke kilometers je rijdt;
hoeveel privékilometers je maakt;
de aanschafprijs van de auto;
de jaarlijkse onderhoudskosten;
of de auto nieuw of gebruikt is;
de fiscale bijtelling;
de btw-gevolgen.

Juist doordat zoveel factoren meespelen, is er geen algemene regel die voor iedere ondernemer geldt. Een berekening op basis van jouw situatie geeft vrijwel altijd het beste antwoord. Maatwerk is hierin belangrijk.

Veelgemaakte fouten

Alleen naar de belasting kijken

De voordeligste keuze hangt niet alleen af van de inkomstenbelasting, maar ook van de btw, de bijtelling en de werkelijke autokosten.

Geen rittenregistratie bijhouden

Wanneer een rittenregistratie verplicht is, kan een onvolledige administratie leiden tot vervelende fiscale gevolgen.

Vergeten dat de situatie kan veranderen

Rijd je ineens veel meer zakelijke kilometers of koop je een andere auto? Dan kan het verstandig zijn om opnieuw te bekijken welke keuze het beste past.

Uitgaan van ervaringen van andere ondernemers

Wat voor een collega voordelig is, hoeft dat voor jouw onderneming niet te zijn.

Veelgestelde vragen

Is een auto van de zaak altijd voordeliger?

Nee. Dat hangt af van onder andere het aantal zakelijke kilometers, de waarde van de auto, de bijtelling en de totale autokosten.

Kan ik wisselen tussen zakelijk en privé?

Dat kan in sommige situaties, maar daarvoor gelden fiscale regels. Laat je hierover goed adviseren voordat je een keuze maakt.

Moet ik een rittenregistratie bijhouden?

Dat hangt af van je situatie. Een rittenregistratie is in veel gevallen noodzakelijk om zakelijke kilometers aan te tonen of om geen bijtelling te hoeven betalen.

Kan ik de btw terugvragen?

Bij een zakelijke auto is dat in veel situaties mogelijk, maar de regels verschillen per ondernemer en per vorm van gebruik.

Wat is de beste keuze voor mijn onderneming?

Daar is geen standaard antwoord op. Een berekening op basis van jouw gebruik en kosten geeft meestal het meest betrouwbare advies.

Twijfel je of een auto van de zaak of een privéauto voor jou de beste keuze is? Iedere onderneming is anders. Tax Relax helpt je graag met een berekening op basis van jouw situatie, zodat je een keuze maakt die past bij jouw onderneming én voorkomt dat je achteraf voor verrassingen komt te staan. Neem gerust vrijblijvend contact met ons op.

Plan een kennismaking