Wanneer is een BV interessant? Dit zijn de belangrijkste afwegingen

Veel ondernemers beginnen met een eenmanszaak of een VOF. Dat is vaak een logische keuze: de oprichting is eenvoudig, de administratie is overzichtelijk en de kosten zijn relatief laag.

Soms kan het verstandig zijn voor een startende ondernemer om direct te opereren in een B.V-holding structuur.

Naarmate je onderneming groeit, kan het verstandig zijn om opnieuw naar je rechtsvorm te kijken. Een BV kan fiscale voordelen bieden, maar brengt ook extra verplichtingen met zich mee. Er is daarom geen vast moment waarop overstappen altijd de beste keuze is.

In dit artikel leggen we uit wanneer een BV interessant kan zijn en welke afwegingen daarbij een rol spelen.

Wat is een BV?

Een BV, of besloten vennootschap, is een rechtspersoon. Dat betekent dat de onderneming juridisch losstaat van jou als ondernemer.

Bij een eenmanszaak of VOF ben je persoonlijk ondernemer. Bij een BV ben je meestal directeur en aandeelhouder van de onderneming.

Dat verschil heeft gevolgen voor onder andere belastingen, aansprakelijkheid en administratie.

Wanneer kan een BV interessant zijn?

Er zijn verschillende situaties waarin ondernemers gaan nadenken over een BV.

Je onderneming maakt structureel meer winst

Een van de belangrijkste redenen om een BV te overwegen, is een stijgende winst.

Bij een eenmanszaak of VOF betaal je inkomstenbelasting over de winst. Bij een BV betaal je vennootschapsbelasting over de winst van de onderneming. Daarnaast betaal je belasting wanneer je winst uitkeert aan jezelf of een salaris ontvangt.

Vanaf een bepaald winstniveau kan een BV fiscaal aantrekkelijker worden. Dat omslagpunt verschilt per ondernemer en is afhankelijk van meerdere factoren. Er bestaat dus geen vast bedrag waarbij een BV automatisch voordeliger is.

Je wilt privé en zakelijk beter scheiden

Een BV biedt een duidelijk onderscheid tussen jouw privévermogen en het vermogen van de onderneming.

Dat kan prettig zijn wanneer je grotere financiële risico’s loopt of investeringen doet. In veel gevallen ben je als aandeelhouder niet persoonlijk aansprakelijk voor schulden van de BV, al zijn hier uitzonderingen op.

Je wilt winst in de onderneming laten zitten

Bij een eenmanszaak wordt de volledige winst belast, ook als je het geld niet opneemt.

Bij een BV kun je ervoor kiezen om een deel van de winst in de onderneming te laten. Dat kan interessant zijn wanneer je wilt investeren of vermogen wilt opbouwen binnen de onderneming.

Je wilt groeien of personeel aannemen

Groeit je onderneming snel of neem je personeel aan? Dan kan een BV beter aansluiten bij de volgende fase van je bedrijf.

Ook wanneer je investeerders wilt aantrekken of aandelen wilt uitgeven, is een BV vaak geschikter dan een eenmanszaak of VOF.

Wanneer is een BV juist minder interessant?

Een BV is niet voor iedere ondernemer de beste keuze.

Bij een lagere winst wegen de extra kosten en verplichtingen vaak niet op tegen de mogelijke fiscale voordelen.

Daarnaast krijg je onder andere te maken met:

• een uitgebreidere administratie;
• een jaarrekening volgens wettelijke regels;
• vennootschapsbelasting;
• loonadministratie voor de directeur-grootaandeelhouder (DGA);
• hogere kosten voor administratie en advies.

Daarom is een overstap niet alleen een fiscale keuze, maar ook een praktische.

Veelgehoorde misverstanden

“Vanaf een bepaalde winst moet je een BV oprichten.”

Dat klopt niet.

Er bestaat geen wettelijke winstgrens waarbij je verplicht bent om een BV op te richten. Of een BV voordeliger is, hangt af van je totale financiële en persoonlijke situatie.

“Met een BV betaal je altijd minder belasting.”

Ook dat is niet altijd waar.

De belastingdruk hangt af van meerdere factoren, zoals je winst, salaris, dividend, investeringen en toekomstplannen.

Een goede vergelijking kijkt naar het totale plaatje en niet alleen naar één belastingtarief.

“Een BV beschermt altijd mijn privévermogen.”

Een BV beperkt de persoonlijke aansprakelijkheid in veel situaties, maar niet in alle gevallen.

Bijvoorbeeld bij onbehoorlijk bestuur of persoonlijke garanties kun je alsnog privé aansprakelijk zijn.

Welke vragen zijn belangrijk voordat je overstapt?

Voordat je kiest voor een BV, is het verstandig om jezelf een aantal vragen te stellen:

• Hoeveel winst maakt mijn onderneming?
• Verwacht ik de komende jaren verder te groeien?
• Heb ik het volledige bedrijfsresultaat privé nodig?
• Wil ik investeren vanuit de onderneming?
• Loop ik zakelijke risico’s?
• Wegen de extra administratie en kosten op tegen de voordelen?

Door deze vragen te beantwoorden, ontstaat vaak al een goed beeld van welke rechtsvorm het beste past.

Laat een berekening maken

Omdat iedere onderneming anders is, is een persoonlijke berekening vrijwel altijd de beste basis voor een beslissing.

Daarbij wordt niet alleen gekeken naar de belasting, maar ook naar onderwerpen zoals:

• ondernemersaftrek;
• vennootschapsbelasting;
• gebruikelijk loon;
• dividend;
• investeringsplannen;
• privé-inkomen;
• toekomstige groei.

Zo voorkom je dat je overstapt terwijl dat financieel nog niet aantrekkelijk is, of juist te lang wacht waardoor je voordelen misloopt.

De overstap naar een BV: wat komt erbij kijken?

Is uit de berekening gebleken dat een BV goed past bij jouw onderneming? Dan is de volgende stap de daadwerkelijke omzetting. Dat is meer dan alleen het oprichten van een nieuwe rechtsvorm.

Afhankelijk van jouw situatie moet onder andere worden gekeken naar de fiscale gevolgen, de manier waarop bezittingen en verplichtingen worden overgedragen en de administratieve inrichting van de nieuwe BV. Ook is een notaris nodig voor de oprichting.

Een goede voorbereiding is belangrijk. Zo voorkom je dat je fiscale voordelen misloopt of achteraf voor onverwachte kosten komt te staan.

Bij Tax Relax begeleiden we ondernemers tijdens het hele traject. We beginnen met een persoonlijke analyse van jouw onderneming en brengen de financiële en fiscale gevolgen van een overstap in kaart. Vervolgens adviseren we over het juiste moment om over te stappen en begeleiden we de praktische uitvoering.

We onderhouden, waar nodig, het contact met de notaris en zorgen ervoor dat de administratie, belastingzaken en jaarrekening goed aansluiten op de nieuwe situatie. Zo hoef je niet zelf uit te zoeken welke stappen je moet zetten en weet je zeker dat de overstap zorgvuldig wordt geregeld.

Veelgestelde vragen

Vanaf welke winst is een BV interessant?

Daar is geen vast antwoord op. Het omslagpunt verschilt per ondernemer en hangt af van onder andere de winst, de ondernemersaftrek, het gebruikelijk loon, investeringen en je toekomstplannen. Een berekening op basis van jouw situatie geeft meestal het beste inzicht.

Kan ik mijn eenmanszaak of VOF omzetten naar een BV?

Ja. Zowel een eenmanszaak als een VOF kan worden omgezet naar een BV. Hoe dat het beste kan gebeuren, hangt af van de onderneming en de fiscale gevolgen. Daarom is het verstandig om vooraf advies in te winnen.

Heb ik een notaris nodig?

Ja. Voor het oprichten van een BV is een notariële akte verplicht. Je hoeft dit traject echter niet zelf te organiseren.

Wanneer je via Tax Relax een BV opricht, begeleiden we het hele proces. We verzorgen de voorbereiding, stemmen de benodigde gegevens af en onderhouden het contact met de notaris. Zo verloopt de oprichting soepel en weet je zeker dat alle stappen goed op elkaar aansluiten.

Hoe lang duurt het om een BV op te richten?

Dat verschilt per situatie. Wanneer de voorbereiding goed is gedaan, kan de oprichting vaak binnen enkele weken worden afgerond. Moeten er eerst fiscale of administratieve zaken worden geregeld, dan kan het traject langer duren.

Kan ik mijn bestaande klanten en contracten meenemen?

In veel gevallen wel, maar dit vraagt wel aandacht. Afhankelijk van de situatie moeten contracten, bezittingen of andere afspraken worden overgedragen aan de BV.

Is een BV altijd fiscaal voordeliger?

Nee. Een BV is niet automatisch de voordeligste keuze. De fiscale voordelen hangen af van verschillende factoren, zoals de winst, het salaris van de directeur-grootaandeelhouder, dividenduitkeringen en de toekomstplannen van de onderneming.

Twijfel je of een BV voor jouw onderneming interessant is? We kijken graag met je mee en maken een berekening op basis van jouw situatie. Besluit je over te stappen? Dan begeleiden we je tijdens het hele traject: van advies en fiscale beoordeling tot de oprichting en de administratie van je nieuwe BV. Neem gerust contact op.